Kalkulator IKE i IKZE 2026
Porównaj trzy ścieżki inwestowania na emeryturę: IKE (bez Belki przy wypłacie), IKZE (zwrot PIT dziś, 10% podatku przy wypłacie) i zwykłe konto maklerskie (19% Belki). Wynik pokaże, które konto daje najwięcej netto po wybranym okresie.
Założenie do symulacji, nie notowanie z rynku - wpisz własną wartość.
Stawka krańcowa PIT w 2026 r.: 12%. Ulga IKZE w roku: 1200 zł.
Porównanie netto po 25 latach
IKE - indywidualne konto emerytalne
Wpłacasz z opodatkowanych pieniędzy (netto). Wewnątrz konta wszystkie zyski rosną bez podatku. Przy wypłacie po 60. roku życia i co najmniej 5 latach wpłat - zero podatku Belki.
Limit 2026: 28 260 zł (3× średnie wynagrodzenie).
IKZE - indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego
Mechanizm ulgi jest odwrotny niż w IKE: wpłaty odliczasz od dochodu (12% lub 32% zwrotu w rozliczeniu rocznym), ale przy wypłacie płacisz 10% podatku ryczałtowego od całej sumy (nie tylko zysków).
Limit 2026: 11 304 zł (1,2× średnie wynagrodzenie). Samozatrudnieni: 16 956 zł (1,8×).
Różnica między IKE a IKZE rośnie ze stawką PIT: przy 32% zwrot z ulgi IKZE jest 3,2 raza wyższy niż 10% podatku pobieranego przy wypłacie. Przy stawce 12% oba konta dają zbliżony wynik netto.
Zwykłe konto maklerskie
Brak limitów wpłat i elastyczna wypłata, ale 19% podatku Belki od zysków - pobierany przy każdej sprzedaży z zyskiem (również realizacja zysków w funduszu) oraz na koniec inwestycji. W długim horyzoncie Belka zjada znaczną część zysku złożonego.
Strategia pełnych limitów - IKE i IKZE naraz
Można mieć obydwa konta jednocześnie, nawet u różnych dostawców - każde ma własny limit. Kolejność wypełniania zmienia wynik: ulga IKZE wraca w rozliczeniu PIT jeszcze w tym samym roku, a zwolnienie z Belki na IKE działa dopiero przy wypłacie po 60. roku życia.
Przykład dla osoby z najwyższą stawką PIT (32%) wpłacającej pełne limity przez 25 lat:
- IKZE: 11 304 × 25 = 283 tys. zł wpłat, 32% zwrotu rocznie = 90 tys. zł zwrotu PIT przez lata.
- IKE: 28 260 × 25 = 707 tys. zł wpłat, brak Belki przy wypłacie.
Najczęstsze pytania
- Czym różni się IKE od IKZE?
- IKE: wpłacasz z opodatkowanych pieniędzy, po 60. roku życia wypłacasz bez Belki (19%). IKZE: wpłatę odliczasz od dochodu (12%/32% zwrotu w rozliczeniu rocznym), ale przy wypłacie płacisz 10% podatku od całości. Limity 2026: IKE 28 260 zł, IKZE 11 304 zł (samozatrudniony 16 956 zł).
- Kiedy mogę wypłacić z IKE/IKZE bez kar?
- IKE: po 60. roku życia (lub po 55. roku życia, po uzyskaniu prawa do emerytury), jeśli wpłaty były przez min. 5 dowolnych lat kalendarzowych, albo w połowie - co najmniej 5 lat przed 60. rokiem. IKZE: po 65. roku życia, warunek min. 5 lat wpłat.
- Który wybrać - IKE czy IKZE?
- IKZE opłaca się bardziej przy najwyższej stawce PIT (32% zwrotu) - efektywny zysk z ulgi rocznej znacznie przewyższa 10% podatku wyjściowego. IKE lepsze, gdy masz długi horyzont i chcesz elastyczności wypłaty. Można mieć oba jednocześnie.
- Czy można mieć IKE i IKZE jednocześnie?
- IKE i IKZE mają osobne roczne limity wpłat - można mieć oba jednocześnie. Strategia "maxing": najpierw wypełnij IKZE (zwrot PIT dziś), potem IKE. Oba można założyć w różnych instytucjach (bank, biuro maklerskie, fundusz).
- Ile zwrotu z IKZE da nowa skala PIT od 2027 roku?
- 24% wpłaty zamiast 32% - tyle wyniesie ulga IKZE dla podstawy opodatkowania między 130 000 a 150 000 zł, jeśli wejdzie w życie rządowy projekt (druk sejmowy nr 3147) przyjęty przez Radę Ministrów 29 września 2026 r. Projekt przewiduje trzy stawki: 12% do 130 000 zł, 24% do 150 000 zł i 32% powyżej, dla dochodów od 1 stycznia 2027 r. Przy podstawie 140 000 zł i wpłacie pełnego limitu IKZE zwrot spadłby z 3 617 zł do 2 556 zł rocznie. Kalkulator pokazuje oba warianty po wybraniu roku 2027.
Wyniki kalkulatora mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowią porady finansowej ani kredytowej w rozumieniu ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o doradztwie kredytowym. Ostateczne warunki kredytu, zdolność kredytową i ofertę ustala bank indywidualnie na podstawie złożonego wniosku.