UoP vs B2B 2026 - kalkulator porównawczy netto
Porównaj wynagrodzenie netto na umowie o pracę (UoP) i samozatrudnieniu (B2B) przy tej samej kwocie. Kalkulator pokazuje dokładne rozbicie obu form i różnicę miesięcznie oraz rocznie.
Rozbicie obu form
Kiedy B2B się opłaca?
14 250 zł przychodu miesięcznie to próg, od którego B2B na pełnym ZUS i skali podatkowej daje wyższe netto niż umowa o pracę (dane 2026, koszty firmowe 500 zł). Przy preferencyjnym ZUS próg spada do około 7 250 zł, a przy uldze na start B2B wygrywa już od około 4 600 zł. Poniżej tych kwot umowa o pracę zostawia więcej w kieszeni, szczególnie gdy uwzględnisz koszty prowadzenia działalności. Podatek liniowy 19% przebija UoP dopiero od około 16 300 zł przychodu.
Co tracisz, przechodząc na B2B?
Wyższe netto nie oznacza automatycznie, że B2B jest lepszym wyborem. Przechodząc na samozatrudnienie tracisz:
- Płatny urlop - 26 dni/rok przy stażu 10+ lat. Jego wartość to średnio ok. 550 zł/mies.
- Zasiłek chorobowy od 1. dnia - na B2B bez dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego nie masz żadnego dochodu na zwolnieniu.
- Ochronę pracowniczą - brak okresu wypowiedzenia, brak ochrony dla rodziców, brak odprawy.
- Dofinansowanie PPK - pracodawca na UoP dokłada 1,5% brutto do PPK.
- Prostotę - na B2B sam pilnujesz terminów podatkowych, ZUS, faktur i księgowości.
UoP a B2B - co wlicza się w koszty B2B?
Na B2B możesz odliczyć od dochodu realne koszty działalności: usługi księgowe, abonament telefoniczny, internet, sprzęt komputerowy, szkolenia, a nawet część kosztów samochodu i mieszkania (jeśli prowadzisz biuro w domu). To jeden z argumentów za B2B - możliwość optymalizacji podatkowej przez koszty.
Najczęstsze pytania
- Kiedy B2B jest korzystniejsze niż umowa o pracę?
- 14 250 zł przychodu miesięcznie to próg, od którego B2B na pełnym ZUS i skali podatkowej daje wyższe netto niż umowa o pracę (dane 2026, koszty firmowe 500 zł). Przy preferencyjnym ZUS próg spada do około 7 250 zł, a przy uldze na start B2B wygrywa już od około 4 600 zł. Poniżej tych kwot umowa o pracę zostawia więcej w kieszeni. Na B2B tracisz płatny urlop, zasiłek chorobowy od pierwszego dnia (bez dobrowolnego chorobowego ZUS) i ochronę pracowniczą.
- Co traci się, przechodząc na B2B?
- 26 dni płatnego urlopu rocznie (przy stażu 10+ lat) to pierwsza rzecz, którą tracisz na B2B. Dochodzi do tego zasiłek chorobowy od 1. dnia (na B2B bez dobrowolnego chorobowego nie masz zasiłku), ochrona przed zwolnieniem, odprawa i dofinansowanie PPK od pracodawcy. Musisz też samodzielnie prowadzić księgowość i pilnować terminów podatkowych oraz ZUS.
- Czy na B2B zawsze jest wyższe netto?
- 865 zł miesięcznie - tyle traci osoba na pełnym ZUS i skali podatkowej, która przy przychodzie 10 000 zł przechodzi z umowy o pracę na B2B (netto UoP 7 147 zł vs netto B2B 6 283 zł, dane 2026, koszty 500 zł). Na pełnym ZUS B2B daje wyższe netto dopiero od około 14 250 zł. Kluczowe jest też, czy opłacasz chorobowe ZUS - bez niego na zwolnieniu nie masz dochodu. Przelicz dokładnie dla swojego poziomu przychodów i trybu ZUS.
- Jak liczyć próg opłacalności B2B?
- 14 250 zł przychodu to próg opłacalności B2B na pełnym ZUS i skali podatkowej, czyli kwota, przy której netto B2B zrównuje się z netto UoP (dane 2026, koszty 500 zł). Dla podatku liniowego próg wynosi około 16 300 zł, dla preferencyjnego ZUS około 7 250 zł, a dla ulgi na start około 4 600 zł. Kalkulator powyżej liczy różnicę automatycznie - zmieniaj kwotę wejściową, aż różnica zbliży się do zera.
- Czy nowa skala PIT w 2027 roku zmieni opłacalność B2B?
- 12% do 130 000 zł, 24% do 150 000 zł i 32% powyżej - tak wyglądałaby skala od 1 stycznia 2027 r. według rządowy projekt ustawy, druk sejmowy nr 3147. Ta sama skala obejmuje pensję z umowy o pracę i B2B na skali podatkowej: obie strony płacą mniej, gdy roczna podstawa przekracza 120 000 zł, maksymalnie o 3600 zł rocznie. Podatek liniowy 19% się nie zmienia, więc jego przewaga nad skalą maleje. Wybierz rok 2027 w kalkulatorze, aby porównać obie formy według projektu.
Wyniki kalkulatora mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowią porady finansowej ani kredytowej w rozumieniu ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o doradztwie kredytowym. Ostateczne warunki kredytu, zdolność kredytową i ofertę ustala bank indywidualnie na podstawie złożonego wniosku.