OFE (otwarty fundusz emerytalny)
Prywatny fundusz emerytalny, do którego może trafiać część składki emerytalnej, jeśli ubezpieczony wybrał OFE zamiast ZUS.
Otwarte fundusze emerytalne (OFE) powstały w 1999 r. jako kapitałowa część obowiązkowego systemu emerytalnego. Działają na podstawie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych i są zarządzane przez powszechne towarzystwa emerytalne. Od reformy z 2014 r. przekazywanie składki do OFE jest dobrowolne: ubezpieczony wybiera, czy część składki ma trafiać do funduszu, czy na subkonto w ZUS.
Składka emerytalna wynosi 19,52% podstawy wymiaru (art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych). U osoby, która wybrała OFE, 2,92% podstawy trafia do funduszu, a 4,38% na subkonto. U osoby, która nie przekazuje składki do OFE, 7,3% podstawy jest ewidencjonowane na subkoncie (art. 22 ust. 3). Przykład na hipotetycznych liczbach: przy wynagrodzeniu 8 000 zł brutto do OFE trafia miesięcznie 233,6 zł, a na subkonto 350,4 zł. Bez OFE na subkonto idzie 584 zł.
Decyzję można zmienić w okienku transferowym, które otwiera się co 4 lata. Ostatnie trwało od 1 kwietnia do 31 lipca 2024 r., a kolejne zaplanowano na okres od 1 kwietnia do 31 lipca 2028 r. Oświadczenia nie składają osoby, którym do wieku emerytalnego zostało 10 lat lub mniej.
Na 10 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego działa tzw. suwak bezpieczeństwa: składki przestają trafiać do OFE, a fundusz stopniowo przekazuje zgromadzone środki do ZUS, gdzie są zapisywane na subkoncie. W chwili przejścia na emeryturę całość środków z OFE znajduje się więc już w ZUS i jest wypłacana jako część emerytury. Środki zgromadzone w OFE podlegają podziałowi po śmierci członka między osoby uprawnione.
Aktywa OFE inwestowane są głównie w akcje spółek, zwłaszcza notowanych na GPW, bo od reformy z 2014 r. fundusze nie mogą kupować obligacji skarbowych. Wynik OFE zależy więc przede wszystkim od koniunktury giełdowej. Część składki przekazanej do OFE nie jest waloryzowana jak subkonto, tylko zmienia wartość razem z wyceną jednostek rozrachunkowych funduszu.
Szacunek przyszłej emerytury z konta i subkonta policzy kalkulator emerytury ZUS.
Źródła
Najczęściej zadawane pytania
- Ile składki trafia do OFE?
- 2,92% podstawy wymiaru, jeśli ubezpieczony wybrał OFE. Pozostała część, 4,38% podstawy, jest zapisywana na subkoncie w ZUS (art. 22 ust. 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych).
- Kiedy można przejść z OFE do ZUS?
- W okienku transferowym otwieranym co 4 lata. Ostatnie trwało od 1 kwietnia do 31 lipca 2024 r., następne zaplanowano na okres od 1 kwietnia do 31 lipca 2028 r.