OIPE (ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny)
Unijne dobrowolne konto emerytalne (PEPP) z osobnym limitem wpłat i zwolnieniem z podatku Belki przy wypłacie po 60. roku życia.
Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny (OIPE, ang. PEPP) to dobrowolny produkt emerytalny stworzony rozporządzeniem (UE) 2019/1238, dostępny na tych samych zasadach w całej Unii. Zasady opodatkowania i wpłat w Polsce określa ustawa z 7 lipca 2023 r. o OIPE. W Polsce OIPE bywa nazywane „europejskim IKE", bo przy wypłacie po 60. roku życia zysk jest zwolniony z 19% podatku Belki, podobnie jak na IKE.
Konto może założyć osoba od 15. roku życia, o rok młodsza niż w przypadku IKE. Nie może tego zrobić osoba po 55. roku życia, która nabyła prawo do emerytury. Limit wpłat na polskie subkonto OIPE jest osobny od IKE i w 2026 r. wynosi 28 260 zł. Wypłata bez podatku przysługuje po ukończeniu 60 lat albo 55 lat z prawem do emerytury, przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych albo gdy ponad połowa wpłat nastąpiła co najmniej 5 lat przed wnioskiem.
Przykład na hipotetycznych liczbach: osoba, która wpłaca maksymalną kwotę na IKE, może też odkładać na OIPE, na przykład 6 000 zł rocznie. Po 20 latach przy 6% rocznie OIPE będzie warte około 233 956 zł, a zysk ponad 113 956 zł nie zostanie opodatkowany przy wypłacie po spełnieniu warunków.
Rozporządzenie wymaga od dostawcy podstawowej opcji inwestycyjnej, która ma dawać szansę odzyskania wpłaconego kapitału przez gwarancję albo technikę ograniczania ryzyka, na przykład strategię cyklu życia zmniejszającą udział akcji przed emeryturą. Koszt podstawowego OIPE jest w rozporządzeniu ograniczony do 1% zgromadzonego kapitału rocznie. Listę dostawców prowadzi centralny rejestr EIOPA.
OIPE ma konstrukcję subkont: każde odpowiada jednemu państwu UE, a polskie subkonto podlega polskim zasadom podatkowym. Przy przeprowadzce do innego kraju oszczędzający może otworzyć kolejne subkonto bez zmiany dostawcy. Dostawcą OIPE może być bank, zakład ubezpieczeń, firma inwestycyjna, zarządzający funduszami albo instytucja pracowniczych programów emerytalnych, zarejestrowana przez nadzór krajowy i wpisana do rejestru EIOPA.
Warunki, dostawców i porównanie z IKE opisuje strona OIPE - europejskie IKE.
Źródła
Najczęściej zadawane pytania
- Czym jest OIPE?
- Ogólnoeuropejskim indywidualnym produktem emerytalnym (PEPP) z rozporządzenia UE 2019/1238. W Polsce zysk jest zwolniony z podatku Belki przy wypłacie po 60. roku życia, na zasadach jak w IKE, a limit wpłat jest osobny.
- Od jakiego wieku można założyć OIPE?
- Od 15 lat. Nie może go założyć osoba po 55. roku życia, która nabyła prawo do emerytury.