PPK (pracownicze plany kapitałowe)
Program oszczędzania na emeryturę finansowany przez pracownika, pracodawcę i państwo, z automatycznym zapisem.
Pracownicze plany kapitałowe (PPK) to powszechny program długoterminowego oszczędzania, w którym pieniądze odkłada pracownik, pracodawca i państwo. Pracownik jest zapisywany automatycznie, ale może zrezygnować deklaracją, a co 4 lata od 1 kwietnia pracodawca znów zaczyna dokonywać wpłat za osoby, które zrezygnowały, chyba że ponownie złożą deklarację. Środkami zarządzają fundusze zdefiniowanej daty, a opłata za zarządzanie jest ustawowo ograniczona.
Wpłata podstawowa pracownika wynosi 2% wynagrodzenia (art. 27 ust. 1), a przy niskich dochodach może być obniżona. Pracodawca wpłaca 1,5% (art. 26 ust. 1) i może dodać wpłatę dodatkową, łącznie do 4%. Państwo dopłaca 250 zł wpłaty powitalnej i 240 zł dopłaty rocznej. Przykład na hipotetycznych liczbach: przy pensji 7 000 zł brutto miesięcznie pracownik wpłaca 140 zł, a pracodawca 105 zł. W pierwszym roku na koncie znajdzie się 3430 zł przed wynikiem inwestycyjnym, z czego pracownik wpłacił 1680 zł. Wpłata pracodawcy jest przychodem pracownika i zwiększa zaliczkę na PIT.
Po ukończeniu 60 lat 25% środków można wypłacić jednorazowo, a resztę w co najmniej 120 miesięcznych ratach, bez podatku Belki. Wcześniejszy zwrot jest możliwy zawsze, ale wtedy 30% środków z wpłat pracodawcy trafia do ZUS, przepadają dopłaty państwa, a od zysku pobiera się 19% podatku. Bez tych kosztów można wypłacić do 100% środków na wkład własny przed ukończeniem 45 lat (ze zwrotem) oraz do 25% w razie poważnego zachorowania.
Środki w PPK są prywatną własnością uczestnika i podlegają dziedziczeniu. PPK nie zastępuje emerytury z ZUS, tylko ją uzupełnia, podobnie jak PPE, które w niektórych firmach działa zamiast PPK.
Uczestnik może zarządzać swoimi środkami w PPK: zmienić fundusz zdefiniowanej daty, zadeklarować wpłatę dodatkową albo wskazać osoby uprawnione na wypadek śmierci. Przy zmianie pracy środki pozostają w dotychczasowej instytucji, ale można je przenieść do PPK u nowego pracodawcy. Rachunek w PPK można sprawdzić w serwisie instytucji finansowej, a ogólne informacje o programie publikuje PFR na portalu mojeppk.pl.
Wartość oszczędności w PPK i skutki wcześniejszego zwrotu policzy kalkulator PPK.
Źródła
Najczęściej zadawane pytania
- Ile wynoszą wpłaty do PPK?
- Pracownik wpłaca podstawowo 2% wynagrodzenia, pracodawca 1,5%, a państwo dopłaca 250 zł na start i 240 zł rocznie. Obie strony mogą zadeklarować wpłaty dodatkowe.
- Kiedy można wypłacić pieniądze z PPK?
- Po ukończeniu 60 lat: 25% jednorazowo, reszta w co najmniej 120 ratach bez podatku. Wcześniej możliwy jest zwrot z potrąceniami albo wypłata na wkład własny lub w razie poważnej choroby.