11 304 zł na IKZE, 28 260 zł na IKE (limity 2026 r.) i 100 000 zł zwolnienia na OKI od 1 stycznia 2027. Decyzjomat układa kolejność wpłat dla Twojej kwoty, wieku i stawki PIT, a korzyść liczy w złotych wobec zwykłego rachunku z 19% podatkiem Belki.
Wpłacaj co roku najpierw na IKZE 11 304 zł, potem IKE 18 696 zł - po 30 latach masz o 464 199 zł więcej niż na zwykłym rachunku.
aktywów w złotych bez podatku Belki, z wypłatą w każdej chwili
zysk bez Belki przy wypłacie po 60. roku życia
IKE i IKZE: limity 2026 r.; limity na 2027 r. pojawią się po obwieszczeniu prognozowanego wynagrodzenia (listopad)przy działalności 16 956 zł; wypłata po 65. roku życia z 10% ryczałtu
rocznie przy stawce 32%, 1 356 zł przy 12%
32% zwrotu PIT przy wpłacie na IKZE wobec 10% ryczałtu przy wypłacie to największa przewaga podatkowa z trzech kont, ale tylko dla pieniędzy, które poczekają do 65. roku życia. IKE zwalnia cały zysk po 60. roku życia, a OKI daje zwolnienie bez blokady, za to z limitem wartości aktywów.
Wpłata obniża podatek o 12% lub 32% na skali, 19% na liniowym, a przy wypłacie po 65. roku życia oddajesz 10%. Im wyższa stawka, tym wyżej IKZE w kolejce.
Limit 28 260 zł przepada, jeśli go nie wykorzystasz w danym roku. Zysk wypłacony po 60. roku życia nie płaci 19% podatku Belki, także od zagranicznych ETF-ów.
Brak blokady i limitu wpłat. Zwolnienie obejmuje 100 000 zł aktywów w złotych, z tego lokaty i obligacje do 25 000 zł. Nadwyżka płaci podatek od wartości zamiast Belki od zysku.
19% podatku Belki od zysku, bez limitów i warunków. Decyzjomat kieruje tu nadwyżkę wtedy, gdy podatek od wartości na OKI wyszedłby drożej.
100 000 zł aktywów zwalnia OKI, IKE ma limit wpłat 28 260 zł rocznie, a IKZE 11 304 zł. Konta różnią się chwilą, w której dają ulgę: IKZE przy wpłacie, IKE przy wypłacie po 60. roku życia, OKI co roku na bieżąco do kwoty zwolnienia, z wypłatą w każdej chwili.
| OKI | IKE | IKZE | |
|---|---|---|---|
| Limit wpłat | brak limitu wpłat | 28 260 zł rocznie (2026) | 11 304 zł, przy działalności 16 956 zł (2026) |
| Ulga przy wpłacie | brak | brak | wpłata obniża PIT w roku wpłaty |
| Podatek od zysku | 0 zł do 100 000 zł aktywów, ponad to 0,85% wartości rocznie (2027) | 0 zł przy wypłacie po 60. roku życia | 10% ryczałtu od całej wypłaty po 65. roku życia |
| Wcześniejsza wypłata | w każdej chwili, bez utraty zwolnienia | zwrot z 19% podatkiem od zysku | cała kwota doliczona do dochodu |
| Lokaty i obligacje | zwolnione do 25 000 zł | zwolnione w całości | jak cały rachunek |
| Zagraniczne ETF-y | bez zwolnienia, podatek od wartości | zwolnione (dom maklerski) | jak cały rachunek (dom maklerski) |
| Od kiedy | 1 stycznia 2027 | działa | działa |
Kwota, wiek, stawka PIT i rodzaj inwestycji. Wynik: kolejność wpłat, kwota na rękę z każdego konta i trzy scenariusze rynku.
19% podatku Belki na zwykłym rachunku to punkt odniesienia dla każdego konta. Decyzjomat symuluje rok po roku tę samą wpłatę na każdym koncie, odejmuje podatki według ustaw i porównuje kwotę na rękę w chwili wypłaty. Założenia są uproszczone i opisane poniżej.
5 typów instytucji może prowadzić IKE i IKZE: dom maklerski, TFI, bank, zakład ubezpieczeń i dobrowolny fundusz emerytalny (art. 8 ustawy o IKE i IKZE). Te same formy wymienia ustawa o OKI. Od formy zależy, co kupisz na koncie i kto podejmuje decyzje.
Ofert OKI jeszcze nie ma: instytucje mogą je prowadzić od 1 stycznia 2027. Zapowiedzi instytucji, a po publikacji cenników opłaty i zakres aktywów, zbiera ranking OKI. Opłaty i dostępne papiery dla IKE i IKZE opisują strony IKE i IKZE.
Źródła: Ustawa z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz.U. 2026 poz. 1098); limity IKE i IKZE z obwieszczenia o prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniu; stopa referencyjna NBP z 5 marca 2026.
Wyniki kalkulatora mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowią porady finansowej ani kredytowej w rozumieniu ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o doradztwie kredytowym. Ostateczne warunki kredytu, zdolność kredytową i ofertę ustala bank indywidualnie na podstawie złożonego wniosku.
