IKE 2026: limit wpłat 28 260 zł i wypłata bez podatku Belki Indywidualne konto emerytalne - zasady, warunki wypłaty, zwrot

48% kont IKE prowadziły na koniec 2025 r. towarzystwa funduszy inwestycyjnych, ale najszybciej rosną IKE w domach maklerskich, które otworzyły w tym roku rekordowe 170 tys. nowych rachunków (dane KNF za Analizy.pl). IKE maklerskie pozwala kupować akcje, obligacje i ETF-y z dowolnej giełdy, IKE w banku działa jak konto oszczędnościowe, a IKE w TFI to zestaw funduszy jednego towarzystwa.

58% nowych wpłat na IKE w 2025 r. trafiło do domów maklerskich, czyli 3,9 mld zł, a w IKZE ich udział wyniósł 36% (KNF za Analizy.pl). Przesunięcie w stronę rachunków maklerskich oznacza, że coraz więcej oszczędzających samodzielnie kupuje na IKE ETF-y i akcje, zamiast powierzać pieniądze funduszom.

Jedno IKE na osobę to warunek zwolnienia z art. 4 ustawy. Przeniesienie IKE do innej instytucji (wypłata transferowa) nie jest drugim kontem i zachowuje historię wpłat. Obok IKE można mieć jednocześnie IKZE, OIPE, PPK i OKI.

26 019 zł wynosił limit w 2025 r., więc w 2026 r. można wpłacić o 2 241 zł więcej. Limit dotyczy roku kalendarzowego: niewykorzystanej części nie da się przenieść na kolejny rok. Wpłaty mogą być dowolne co do kwoty i częstotliwości, o ile ich suma w roku nie przekroczy limitu.

8 700 zł wpłacał przeciętny oszczędzający na IKE w 2025 r. (KNF), czyli 33% ówczesnego limitu 26 019 zł. Łączne wpłaty na IKE w 2025 r. sięgnęły 6,7 mld zł, a aktywa urosły do 31,28 mld zł.

5 lat kalendarzowych nie musi następować po sobie: wystarczy jedna wpłata w każdym z pięciu dowolnych lat. Drugi wariant pozwala zdążyć osobom, które zaczęły późno: jeśli ponad połowa wszystkich wpłat trafiła na konto co najmniej 5 lat przed wnioskiem, warunek jest spełniony nawet przy krótszej historii.

14 dni ma instytucja na wypłatę od złożenia wniosku (art. 34 ust. 2). Po wypłacie jednorazowej albo pierwszej raty nie można już wpłacać na to IKE ani założyć nowego (art. 34 ust. 4 i 5). Środki przeniesione na IKE z pracowniczego programu emerytalnego są zwolnione z warunku 5 lat.

12 miesięcy od zawarcia umowy to najdłuższy okres, w którym instytucja może pobrać dodatkową opłatę za zwrot, wypłatę albo przeniesienie IKE (art. 39). Po tym czasie dom maklerski może przy przeniesieniu pobrać najwyżej opłatę, jaką sam płaci KDPW. Częściowy zwrot instytucja realizuje w ciągu 30 dni od wniosku.

Pozostawienie środków na rachunku po wygaśnięciu umowy o IKE, gdy nie ma podstaw do wypłaty ani przeniesienia, ustawa traktuje jak zwrot, także podatkowo (art. 37 ust. 2). Przy wypowiedzeniu umowy instytucja musi pouczyć oszczędzającego, że zwrot zostanie pomniejszony o należny podatek, i poinformować o możliwości przeniesienia IKE.

565 200 zł to suma wpłat w tym przykładzie. Zysk 536 734 zł na IKE trafia do oszczędzającego w całości, na zwykłym rachunku 19% tej kwoty idzie do urzędu skarbowego. Założenie 6% rocznie to parametr przykładu, a nie prognoza: wynik zależy od tego, co kupisz na koncie i jak zachowa się rynek. Własne liczby policzysz w kalkulatorze IKE i IKZE.

100 000 zł limitu OKI odpowiada mniej więcej 4-letnim pełnym wpłatom na IKE. Oszczędzający, który regularnie wpłaca pełny limit IKE, po kilkunastu latach ma na koncie kwotę, której OKI nie zwolni w całości. Z kolei pieniądze potrzebne przed emeryturą trafiają na OKI, bo zwrot z IKE kosztuje 19% od zysku.

Ekonomiści zwracali uwagę przy pracach nad ustawą, że OKI może konkurować z IKE i PPK o te same oszczędności. Oba konta można prowadzić równolegle, a ustawa o OKI nie zmienia zasad IKE.