Trzy dni przed terminem składania PIT-37 ponad 10 mln Polaków wciąż ma niezłożone zeznanie za 2025 rok. Dla rodziny z dwójką dzieci, dochodem gospodarstwa 19 tys. zł netto i kredytem hipotecznym 580 tys. zł pominięcie ulgi prorodzinnej i IKZE to realnie 5-7 tys. zł zostawione w urzędzie skarbowym. I to nie dlatego, że nie należy się zwrot - tylko dlatego, że Twój e-PIT zaakceptuje się sam o północy 30 kwietnia, nie dopisując żadnych odliczeń.

Skala spóźnień: 10 mln zeznań i tylko 72 godziny do północy

Stan na 27 kwietnia 2026: ponad 10 mln podatników nie złożyło jeszcze PIT-37 za 2025 rok. To około 40 proc. wszystkich uprawnionych, bo Krajowa Administracja Skarbowa szacuje docelowo około 25 mln rozliczeń. Termin mija w czwartek 30 kwietnia o godzinie 23:59. To nie jest data umowna - po niej rusza dwutorowa maszyna sankcji: mandat skarbowy plus odsetki za zwłokę od niezapłaconego podatku.

Można powiedzieć, że co drugi Polak zostawia rozliczenie na ostatni tydzień. Część korzysta ze „zwykłej akceptacji" Twój e-PIT - usługa Ministerstwa Finansów, która z mocy ustawy automatycznie zatwierdza wstępnie przygotowane zeznanie 30 kwietnia o północy, jeśli podatnik nic nie zrobi. Brzmi wygodnie. Ma haczyk.

„Twój e-PIT zawiera dane przekazane przez płatników, ale nie zawiera ulg, które trzeba zgłosić samodzielnie - prorodzinnej, rehabilitacyjnej, na internet, IKZE czy darowizn. Akceptacja domyślna oznacza rezygnację z tych odliczeń." - z komunikatu Ministerstwa Finansów z kwietnia 2026

To jest sedno problemu. Automatyczna akceptacja jest dla skarbówki najtańsza, ale dla podatnika często najdroższa.

Klucz:

Twój e-PIT nie dopisze ulg sam. Jeśli nie zalogujesz się i nie zweryfikujesz zeznania do 30 kwietnia 23:59, system zaakceptuje wersję bez prorodzinnej, IKZE, internetu i darowizn.

Mandat skarbowy to dopiero początek rachunku

Po 30 kwietnia uruchamia się odpowiedzialność z dwóch ustaw. Pierwszy tor to mandat za wykroczenie skarbowe z art. 56 §4 Kodeksu karnego skarbowego - kara grzywny od 1/10 do 20-krotności minimalnego wynagrodzenia. W praktyce skarbówka stosuje „czynny żal" jako mechanizm łagodzący, ale tylko jeśli podatnik sam się zgłosi przed wezwaniem urzędu.

Realna mandatowa kwota startuje od ok. 100 zł i może sięgać kilku tysięcy złotych przy oczywistym uchylaniu się od obowiązku. Drugi tor to odsetki za zwłokę od niezapłaconego podatku, naliczane po stawce ogłoszonej przez resort finansów (od kwietnia 2026 to 14,5 proc. rocznie).

Trzeci tor jest najmniej widoczny, ale dla rodziny z dziećmi najboleśniejszy: rezygnacja z ulg, których fiskus nigdy sam nie wypłaci.

Pominięte ulgi to gotówka, której skarbówka nie odda

Najczęściej pomijane odliczenia w PIT-37, które trzeba aktywnie dopisać do automatu Twój e-PIT:

  • Ulga prorodzinna - 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie, 2 700 zł na czwarte i kolejne. Rodzina z dwójką dzieci to 2 224,08 zł odliczane bezpośrednio od podatku. Limit dochodowy dla pojedynczego dziecka: 112 tys. zł rocznie u rodzica.
  • IKZE - składki wpłacone w 2025 roku odliczane od podstawy opodatkowania. Limit dla pracownika UoP wynosił 9 388,80 zł. Przy drugim progu PIT (32 proc.) zwrot to 3 004 zł, przy pierwszym progu (12 proc.) - 1 127 zł.
  • Ulga rehabilitacyjna - dla osób z niepełnosprawnością lub utrzymujących taką osobę. Wydatki na leki ponad 100 zł miesięcznie, sprzęt rehabilitacyjny, dojazdy specjalistycznym transportem.
  • Ulga na internet - do 760 zł od dochodu na osobę. Małżonkowie rozliczający się osobno mogą wykorzystać limit dwa razy.
  • Darowizny - na cele kultu religijnego (do 6 proc. dochodu), na OPP, na krwiodawstwo (130 zł za każde 450 ml krwi).
  • Składki związkowe - do 840 zł odliczenia od dochodu rocznie, realny zwrot do 100 zł.

Według naszej analizy najczęstszych błędów w PIT 2025 średnia rodzina zostawia w urzędzie skarbowym 1 800-2 500 zł rocznie wyłącznie przez nieuwagę. Przy dwóch IKZE (mąż plus żona w drugim progu) i dwójce dzieci sumarycznie wychodzi nawet 6-7 tys. zł.

PIT to dźwignia twojego kredytu hipotecznego

To jest punkt, którego większość mediów nie podnosi. PIT za 2025 rok to dokument, który będzie sprawdzał twój bank, jeśli w 2026 lub 2027 będziesz aplikował o kredyt hipoteczny albo refinansował obecny.

Bank patrzy na PIT-37 z dwóch powodów. Pierwszy to weryfikacja dochodu deklarowanego we wniosku - „ile naprawdę zarobiłeś w 2025". Drugi to kalkulacja DSTI: bank sumuje wszystkie obciążenia, żeby policzyć dochód do dyspozycji. Spóźnione zeznanie to dla analityka kredytowego sygnał, że klient nie ogarnia własnych finansów.

Stan na kwiecień 2026: WIBOR 3M według danych GPW Benchmark wynosi 4,05 proc., a stopa referencyjna NBP to 3,75 proc. Średnia oferta hipoteki dla rodziny z dochodem gospodarstwa 19 tys. zł netto i saldem 580 tys. zł to oprocentowanie 5,8-6,3 proc. Każdy element wniosku, który osłabia profil, kosztuje. Spóźniony PIT albo brak ulg w zeznaniu to taki element - nie dyskwalifikuje, ale wpływa na proces decyzyjny.

Co to oznacza dla Ciebie

Rodzina z dochodem gospodarstwa 19 tys. zł netto, dwójką dzieci, kredytem 580 tys. zł i nadwyżką 2,5 tys. zł miesięcznie. Co konkretnie zostawia w urzędzie, jeśli pozwoli zaakceptować Twój e-PIT automatycznie?

Pozycja Kwota odliczenia Realny zwrot/oszczędność
Ulga prorodzinna (2 dzieci) 2 224,08 zł od podatku 2 224 zł
IKZE męża + żony (2 x 9 388,80 zł) 18 777,60 zł od dochodu 3 004 zł (II prog)
Ulga na internet (oboje małżonkowie) 1 520 zł od dochodu 182 zł
Wspólne rozliczenie z małżonkiem optymalizacja progu 0-1 800 zł
Razem - 5 410-7 210 zł

Te 5-7 tysięcy złotych to równowartość nadpłaty kredytu 580 tys. zł na 6,3 proc., która skraca okres spłaty o 2-3 miesiące. Albo półroczne wpłaty na konto rezerwy rodzinnej. Albo dwie raty kredytu hipotecznego.

Policz w Decyzjomacie Nadpłata, czy te 5 tys. zł lepiej wrzucić w nadpłatę kredytu, IKZE męża albo ETF na koncie maklerskim. Limit IKZE i realny zwrot podatku zweryfikuj w kalkulatorze IKE/IKZE. Jeśli rozważasz w 2026 zmianę banku albo nowy kredyt - aktualne marże porównasz w rankingu kredytów hipotecznych.

Jeśli nie złożyłaś jeszcze PIT - zrób to do 30 kwietnia, korzystając z kalkulatora PIT-37 i kalkulatora ulgi na dzieci. To najtańsza godzina pracy w roku.

Pamiętaj:

Wspólne rozliczenie z małżonkiem ma sens szczególnie wtedy, gdy jeden z małżonków jest w drugim progu PIT, a drugi w pierwszym (lub bez dochodów). System Twój e-PIT domyślnie wybiera rozliczenie indywidualne - opcję wspólną trzeba zaznaczyć ręcznie.

Trzy ruchy, które trzeba zrobić w 72 godziny

Krok 1 (do wtorku 28 kwietnia): zaloguj się na podatki.gov.pl profilem zaufanym lub aplikacją mObywatel. Otwórz wstępnie przygotowane zeznanie Twój e-PIT. Sprawdź każdą sekcję i zweryfikuj, czy są tam wszystkie ulgi - szczególnie te, których system nie widzi automatycznie.

Krok 2 (do środy 29 kwietnia): jeśli brakuje ulg - dopisz je przyciskiem „Edytuj". Najczęściej zapominane: prorodzinna (jeden formularz na każde dziecko), IKZE (PIT/O), darowizny (PIT/O), ulga rehabilitacyjna (PIT/O), wspólne rozliczenie z małżonkiem. Pamiętaj, że niektóre ulgi wymagają zaświadczeń - mDM od dostawcy IKZE, PIT-11 od pracodawcy męża/żony.

Krok 3 (do czwartku 30 kwietnia, 23:00): wyślij PIT i zachowaj UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru). Bez UPO nie udowodnisz, że wysłałeś na czas. Zwróć uwagę na jedną pułapkę: po wysłaniu zeznania każda korekta wydłuża zwrot o 45 dni. Lepiej wysłać raz dobrze niż trzy razy bylejak.

I jeszcze jedno ostrzeżenie. Zostały trzy dni, więc oszuści też nie próżnują. CERT Polska zarejestrowała 12 tys. incydentów phishingowych w styczniu i lutym 2026. Ministerstwo Finansów nigdy nie wysyła SMS-ów ani maili z linkami „Twój zwrot 1 247 zł czeka, kliknij tutaj". Zawsze loguj się ręcznie wpisując adres podatki.gov.pl w przeglądarce.

Moja ocena: domyślna akceptacja to system zaprojektowany pod skarbówkę

Powiem wprost. Mechanizm Twój e-PIT z automatyczną akceptacją po 30 kwietnia został zaprojektowany pod logikę administracyjną, nie pod interes podatnika. Skarbówka mówi „zrobiliśmy łatwiej, nic nie musisz". W praktyce 5-10 mln rodzin co roku traci na tym tysiące złotych, bo nie wie, że ulgi trzeba dopisać samodzielnie.

Według komunikatów resortu finansów z usługi Twój e-PIT skorzystało 11,5 mln podatników w 2025 roku. To duży sukces frekwencji, ale niewiadomą jest, ile z tych zeznań było „okrojonych" o ulgi. Dziennikarsko byłoby ciekawe pytanie do KAS: ile średnio zwracają osoby akceptujące domyślnie vs te, które aktywnie edytują. Podejrzewam, że dysproporcja idzie w setki złotych na podatnika, a w skali kraju w setki milionów.

Wektor na 2027 rok: w 2026 mamy podwyżkę kwoty wolnej (35 tys. zł od stycznia), spadające stopy NBP, debaty o podniesieniu drugiego progu PIT do 140 tys. zł. System staje się coraz bardziej skomplikowany i coraz mniej intuicyjny dla zwykłego pracownika UoP. Twój e-PIT to dobre narzędzie, jeśli traktujesz je jako szkielet, nie jako finalny dokument.

Jeśli oprócz PIT-u masz w głowie pytanie „czy nadpłacić kredyt z tych 5 tysięcy ze zwrotu, czy wrzucić w ETF" - sprawdź Decyzjomat Hipoteczny. Więcej naszych analiz na temat podatków znajdziesz w sekcji podatki.

Trzy dni. Tyle masz, żeby Twój e-PIT zadziałał na twoją korzyść, a nie na korzyść skarbówki.

Przeczytaj też

Narzędzia do Twojej decyzji