Kalkulator podatku od darowizny i spadku 2026
Kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł w grupie I (najbliższa rodzina), 27 090 zł w grupie II i 5733 zł w grupie III - powyżej tych progów darowizna lub spadek są opodatkowane według skali zależnej od stopnia pokrewieństwa. Kalkulator liczy podatek od darowizny i spadku w każdej grupie, łącznie ze zwolnieniem grupy 0 po zgłoszeniu SD-Z2.
Efektywne obciążenie 4,8% wartości nabycia.
Ile wynosi podatek od darowizny od rodziców lub dziadków?
0 zł podatku płacisz od darowizny od rodziców, dziadków, rodzeństwa czy małżonka w dowolnej kwocie - pod warunkiem złożenia SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy i przelewu na rachunek przy kwotach powyżej 36 120 zł. Bez zgłoszenia darowizna 150 000 zł od rodziców kosztuje 7262 zł według skali grupy I. Ustaw grupę 0 w kalkulatorze i przełącz zgłoszenie, żeby zobaczyć różnicę dla swojej kwoty.
Ile wynosi podatek od darowizny w grupie I, II i III?
7262 zł podatku od darowizny 150 000 zł płaci obdarowany z grupy I (np. teściowie, zięć), 13 803 zł z grupy II, a 27 434 zł osoba obca z grupy III. Tabela pokazuje podatek dla trzech kwot darowizny bez żadnych zwolnień, po odjęciu kwoty wolnej właściwej dla grupy.
| Darowizna | Grupa I | Grupa II | Grupa III |
|---|---|---|---|
| 50 000 zł | 457 zł | 1825 zł | 7434 zł |
| 150 000 zł | 7262 zł | 13 803 zł | 27 434 zł |
| 500 000 zł | 31 762 zł | 55 803 zł | 97 434 zł |
Jakie są grupy podatkowe i kwoty wolne 2026?
Kwota wolna zależy wyłącznie od stopnia pokrewieństwa. Grupa 0 jest wydzielona z grupy I i daje pełne zwolnienie, ale tylko po zgłoszeniu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy.
| Grupa | Kto należy do grupy | Kwota wolna |
|---|---|---|
| 0 | małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierbowie, rodzeństwo, ojczym, macocha | zwolnienie po SD-Z2 |
| I | zstępni, wstępni, pasierbowie, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie | 36 120 zł |
| II | zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów | 27 090 zł |
| III | pozostałe osoby: znajomi, dalecy krewni, konkubenci | 5733 zł |
Darowizny gotówkowe w grupie 0 powyżej 36 120 zł muszą trafić na rachunek bankowy obdarowanego - gotówka do ręki odbiera prawo do zwolnienia.
Jak wygląda skala podatkowa od nadwyżki?
Podatek liczy się wyłącznie od nadwyżki ponad kwotę wolną, według trzech progów. Stawka rośnie wraz z oddaleniem pokrewieństwa: grupa I zaczyna od 3%, grupa III od 12%.
| Nadwyżka ponad kwotę wolną | Grupa I | Grupa II | Grupa III |
|---|---|---|---|
| do 11 833 zł | 3% | 7% | 12% |
| 11 833 zł - 23 665 zł | 355 zł + 5% | 828,40 zł + 9% | 1420 zł + 16% |
| powyżej 23 665 zł | 946,60 zł + 7% | 1893,30 zł + 12% | 3313,20 zł + 20% |
Jakie terminy obowiązują przy zgłoszeniu?
- SD-Z2 - zgłoszenie dla grupy 0, termin 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego, np. od otwarcia spadku.
- SD-3 - zeznanie dla grupy I, II i III, termin 1 miesiąc.
- Kumulacja - wartość nabyć od tej samej osoby w ciągu 5 lat sumuje się i łącznie podlega kwocie wolnej.
Najczęstsze pytania
- Czym jest grupa 0 (zerowa) w podatku od spadków?
- Grupa 0 obejmuje najbliższą rodzinę: małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodziców, dziadków), pasierbów, rodzeństwo, ojczyma, macochę. Po zgłoszeniu darowizny lub spadku na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy obowiązuje pełne zwolnienie z podatku - bez limitu kwotowego.
- Jakie są kwoty wolne w 2026 roku?
- Grupa I (najbliższa rodzina): 36 120 zł. Grupa II (dalsi krewni): 27 090 zł. Grupa III (osoby obce): 5733 zł. Nabycia od jednej osoby sumują się w okresie 5 lat, więc kwota wolna obejmuje ich łączną wartość.
- Jak liczyć podatek od nadwyżki?
- Podatek jest progresywny i liczony od nadwyżki ponad kwotę wolną. Grupa I: pierwsze 11 833 zł nadwyżki objęte stawką 3%, kolejny próg to 355 zł plus 5%, najwyższy 946,60 zł plus 7%. Grupa III ma stawki 12%, 16% i 20%.
- Do kiedy trzeba zgłosić darowiznę?
- Grupa 0: formularz SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy - bez zgłoszenia tracisz zwolnienie i płacisz według skali grupy I. Pozostałe grupy: SD-3 w ciągu miesiąca. Darowizny gotówkowe grupy 0 powyżej 36 120 zł muszą iść przez rachunek bankowy.
- Czy darowizna od rodziców jest opodatkowana?
- 0 zł podatku płacisz od darowizny od rodziców w dowolnej kwocie, jeśli w ciągu 6 miesięcy złożysz SD-Z2, a pieniądze powyżej 36 120 zł trafią przelewem na Twój rachunek. Bez zgłoszenia ta sama darowizna 150 000 zł kosztuje 7262 zł podatku według skali grupy I. Rodzice należą do grupy 0 razem z dziadkami, dziećmi, wnukami, rodzeństwem, małżonkiem, ojczymem i macochą.
Wyniki kalkulatora mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowią porady finansowej ani kredytowej w rozumieniu ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o doradztwie kredytowym. Ostateczne warunki kredytu, zdolność kredytową i ofertę ustala bank indywidualnie na podstawie złożonego wniosku.