Kalkulator zakupów na firmę 2026

Od 36% do 52% ceny brutto - tyle wynosi oszczędność, którą tworzą trzy elementy. Czynny podatnik VAT odlicza VAT naliczony (przy stawce 23% to 23% ceny netto). Kwota netto faktury staje się kosztem uzyskania przychodu i obniża podstawę PIT (12%, 19% lub 32%). Niższa podstawa oznacza niższą składkę zdrowotną (9% na skali, 4,9% na liniowym).

Ryczałt ewidencjonowany opodatkowuje przychód, a nie dochód. Nie odliczysz więc kosztów uzyskania przychodu i zakup na firmę nie obniży podatku dochodowego. Jedyną oszczędnością zostaje zwrot VAT, jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT - dlatego oszczędność na PIT wynosi tu 0 zł.

Koszt firmowy musi mieć związek z prowadzoną działalnością - bezpośredni lub pośredni. Popularne zakupy to sprzęt komputerowy (laptop, monitor, klawiatura), telefon, oprogramowanie i subskrypcje, meble biurowe, szkolenia i kursy zawodowe, materiały biurowe oraz paliwo i eksploatacja samochodu (z ograniczeniami).

1907 zł na fakturze za 5000 zł brutto (VAT 23%) - tyle oszczędza czynny podatnik VAT na podatku liniowym 19%: zwrot VAT 935 zł, PIT 772 zł, składka zdrowotna 199 zł. Na skali 12% ta sama faktura daje 1789 zł oszczędności, a na skali 32% 2602 zł. Ryczałtowiec odzyskuje wyłącznie VAT, czyli 935 zł. Kalkulator powyżej liczy to dla dowolnej ceny i stawki VAT.

10 000 zł netto to próg środka trwałego: powyżej tej kwoty koszt rozkładasz w czasie przez amortyzację. Laptop za 15 000 zł netto amortyzuje się przez 3 lata (30% rocznie, metoda liniowa), czyli 5 000 zł kosztu rocznie. Łączna oszczędność jest taka sama, tylko rozłożona w czasie. Zakupy do 10 000 zł netto zaliczysz w koszty jednorazowo.

2276 zł przy stawce 24% (dochód 130 000-150 000 zł) - tyle dałaby faktura za 5000 zł brutto (VAT 23%, czynny podatnik) według skali na 2027 r. z ustawy uchwalonej przez Sejm 22 października 2026 r. (druk sejmowy nr 3147). Dziś ten dochód wpada w przedział 32%, więc przy tej samej fakturze oszczędność wynosi 2602 zł. Niższa stawka krańcowa to niższy podatek, ale też mniejsza ulga z każdego kosztu. Wybierz rok 2027 w kalkulatorze, żeby przeliczyć swój zakup.