Z czego składa się różnica między 17 120 zł brutto a 12 000 zł netto?
Różnica 5 120 zł między brutto a netto to suma trzech potrąceń: ZUS pracownika 13,7% (2 347 zł), składka zdrowotna 7,8% (1 330 zł) i zaliczka PIT 8,4% (1 443 zł po kwocie zmniejszającej 300 zł). Składki zdrowotnej i ZUS pracownika nie odlicza się od PIT od 2022 roku - dlatego "klin podatkowy" w Polsce wynosi 25-35% brutto.
Pozycja
Wartość
% brutto
Brutto
17 120 zł
100%
- ZUS pracownika
-2 347 zł
13,7%
- Składka zdrowotna 9%
-1 330 zł
7,8%
- Zaliczka PIT (po KZ 300 zł)
-1 443 zł
8,4%
Netto na rękę
12 000 zł
70,1%
Założenia: PIT-2 złożony (kwota zmniejszająca 300 zł/mc), brak PPK, KUP standardowy 250 zł. Pełne wyliczenie krok po kroku - kalkulator wynagrodzenia netto.
Ile na B2B żeby mieć 12 000 zł netto?
Żeby na rękę zostało tyle samo co 12 000 zł netto na umowie o pracę, B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) wymaga faktury ok. 16 470 zł, a podatek liniowy 19% (pełny ZUS) faktury ok. 17 505 zł. Wyższa faktura niż brutto UoP (17 120 zł) to "marża za ryzyko" samozatrudnienia (brak chorobowego, urlopu, gwarancji wypowiedzenia). Dokładne porównanie wszystkich form - kalkulator UoP vs B2B.
Umowa o pracę17 120 zł brutto= 12 000 zł netto
26 dni urlopu, chorobowe
Pracodawca opłaca ZUS pracodawcy 20,5%
Wymaga PIT-2 i KUP 250 zł
B2B ryczałt 12%16 470 zł faktury= 12 000 zł netto
Brak urlopu, chorobowego
Liczone dla pełnego ZUS (preferencyjny tańszy przez 24 mies.)
373,29 zł miesięcznie mniej na konto (Twoja składka 2% brutto = 342 zł), ale na konto PPK trafia łącznie 599 zł miesięcznie (Twoje 2% + pracodawca 1,5%). Plus dopłaty państwa: 250 zł powitalnego + 240 zł rocznie. Rocznie odkładasz ok. 7431 zł na prywatne konto emerytalne.
4Ile naprawdę kosztuje firmę 12 000,29 zł netto pracownika?
20 626 zł miesięcznie - to brutto 17 120 zł plus ZUS pracodawcy 20,5% (emerytalna, rentowa, wypadkowa, FP, FGŚP) = 3510 zł. Roczny koszt firmy: 247 512 zł. Negocjując B2B, pamiętaj, że to "pełna pula" do podziału.
5Lepiej zarabiać 12 000,29 zł netto na UoP czy B2B?
16 470 zł faktury B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) daje na rękę tyle samo co 17 120 zł brutto na umowie o pracę - faktura jest o -650 zł wyższa niż pensja brutto UoP. Ta różnica to "marża za ryzyko" samozatrudnienia: brak urlopu (26 dni), chorobowego, ZUS preferencyjny tylko 24 mies., konieczność księgowości. Pełne porównanie - kalkulator UoP vs B2B.
6Ile rocznie zarabiam mając 12 000,29 zł netto miesięcznie?