Z czego składa się różnica między 7 170 zł brutto a 5 000 zł netto?
Różnica 2 170 zł między brutto a netto to suma trzech potrąceń: ZUS pracownika 13,7% (983 zł), składka zdrowotna 7,8% (557 zł) i zaliczka PIT 8,8% (630 zł po kwocie zmniejszającej 300 zł). Składka zdrowotna i ZUS pracownika są nieodliczane od PIT od 2022 roku - to dlatego "klin podatkowy" w Polsce wynosi 25-35% brutto.
Pozycja
Wartość
% brutto
Brutto
7 170 zł
100%
- ZUS pracownika
-983 zł
13,7%
- Składka zdrowotna 9%
-557 zł
7,8%
- Zaliczka PIT (po KZ 300 zł)
-630 zł
8,8%
Netto na rękę
5 000 zł
69,7%
Założenia: PIT-2 złożony (kwota zmniejszająca 300 zł/mc), brak PPK, KUP standardowy 250 zł. Pełne wyliczenie krok po kroku - kalkulator wynagrodzenia netto.
Ile na B2B żeby mieć 5 000 zł netto?
B2B na ryczałcie 12% (klasyczna stawka dla IT/usług) daje 5 000 zł netto przy fakturze ok. 5 900 zł netto (po ZUS preferencyjny + ryczałt 12% + składka zdrowotna). Podatek liniowy 19% wymaga faktury ok. 6 400 zł netto. Wynagrodzenie B2B jest typowo 50-70% wyższe niż UoP brutto przy tym samym netto - to "marża za ryzyko" samozatrudnienia (brak chorobowego, urlopu, gwarancji wypowiedzenia).
7170 zł brutto przy PIT-2 złożonym i bez PPK. Wyliczenie: 7170 brutto minus ZUS pracownika 983 zł (13,7%), minus składka zdrowotna 557 zł (7,8%), minus zaliczka PIT 630 zł (po KZ 300 zł) = 5000 zł na konto.
2Ile podatku PIT płacę przy 5000 zł netto miesięcznie?
630 zł miesięcznie zaliczki PIT, czyli 7560 zł rocznie. Pozostajesz w pierwszym progu 12%. Kwota wolna 30 000 zł rocznie powoduje że pierwsze 30k netto rocznie jest bez PIT-u.
3Ile dostanę z PPK 2% przy 5000 zł netto?
143 zł miesięcznie mniej na konto (Twoja składka 2% brutto = 143 zł), ale na konto PPK trafia łącznie 251 zł miesięcznie (Twoje 2% + pracodawca 1,5%). Plus dopłaty państwa: 250 zł powitalnego + 240 zł rocznie. Rocznie odkładasz ok. 3252 zł na prywatne konto emerytalne.
4Ile naprawdę kosztuje firmę 5000 zł netto pracownika?
8640 zł miesięcznie - to brutto 7170 zł plus ZUS pracodawcy 20,5% (emerytalna, rentowa, wypadkowa, FP, FGŚP) = 1470 zł. Roczny koszt firmy: 103 680 zł. Negocjując B2B warto pamiętać że to "pełna pula" do podziału.
5Lepiej zarabiać 5000 zł netto na UoP czy B2B?
5900 zł netto faktury B2B na ryczałcie 12% daje to samo netto co 7170 zł UoP - czyli o 900 zł "więcej do wynegocjowania" niż na UoP. Realna premia za samozatrudnienie. B2B kosztuje: brak urlopu (26 dni × dniówka), chorobowego, ZUS preferencyjny tylko 24 mies., konieczność księgowości. Pełne porównanie - Decyzjomat UoP vs B2B.
6Ile rocznie zarabiam mając 5000 zł netto miesięcznie?