Z czego składa się różnica między 5 385 zł brutto a 4 000 zł netto?
Różnica 1 385 zł między brutto a netto to suma trzech potrąceń: ZUS pracownika 13,7% (738 zł), składka zdrowotna 7,8% (418 zł) i zaliczka PIT 4,2% (228 zł po kwocie zmniejszającej 300 zł). Składka zdrowotna nie jest odliczana od podatku od 2022 roku - dlatego przy tej kwocie potrącenia pochłaniają łącznie 25,7% brutto.
Pozycja
Wartość
% brutto
Brutto
5 385 zł
100%
- ZUS pracownika
-738 zł
13,7%
- Składka zdrowotna 9%
-418 zł
7,8%
- Zaliczka PIT (po kwocie zmniejszającej 300 zł)
-228 zł
4,2%
Netto na rękę
4 000 zł
74,3%
Założenia: PIT-2 złożony (kwota zmniejszająca 300 zł/mc), brak PPK, KUP standardowy 250 zł. Pełne wyliczenie krok po kroku - kalkulator wynagrodzenia netto.
Ile na B2B, żeby mieć 4 000 zł netto?
Żeby na rękę zostało tyle samo co 4 000 zł netto na umowie o pracę, B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) wymaga faktury ok. 7 379 zł, a przy podatku liniowym 19% (pełny ZUS) - faktury ok. 7 298 zł. Wyższa faktura niż brutto UoP (5 385 zł) to "marża za ryzyko" samozatrudnienia (brak chorobowego, urlopu, gwarancji wypowiedzenia). Dokładne porównanie wszystkich form - kalkulator UoP vs B2B.
Umowa o pracę5 385 zł brutto= 4 000 zł netto
26 dni urlopu, chorobowe
Pracodawca opłaca ZUS pracodawcy 20,5%
Wymaga PIT-2 i KUP 250 zł
B2B ryczałt 12%7 379 zł faktury= 4 000 zł netto
Brak urlopu, chorobowego
Liczone dla pełnego ZUS (preferencyjny ZUS jest tańszy przez 24 mies.)
5385 zł brutto przy PIT-2 złożonym i bez PPK. Wyliczenie: 5385 zł brutto minus ZUS pracownika 738 zł (13,7%), minus składka zdrowotna 418 zł (7,8%), minus zaliczka PIT 228 zł (po kwocie zmniejszającej 300 zł) = 4000 zł na konto, czyli 4 tys. zł netto.
2Ile podatku PIT płacę przy 4000 zł netto miesięcznie?
2736 zł zaliczek PIT rocznie, średnio 228 zł miesięcznie. Pozostajesz w pierwszym progu 12%. Kwota wolna 30 000 zł rocznie powoduje, że dochód do tej kwoty jest wolny od PIT-u.
3Ile mniej na rękę przez PPK 2% przy 4000 zł netto?
116 zł miesięcznie mniej na rękę (Twoja składka 2% brutto = 108 zł), ale na konto PPK trafia łącznie 189 zł miesięcznie (Twoje 2% + pracodawca 1,5%). Do tego dopłaty państwa: 250 zł powitalnego i 240 zł rocznie. Rocznie odkładasz ok. 2501 zł na prywatne konto emerytalne.
4Ile naprawdę kosztuje firmę pracownik zarabiający 4000 zł netto?
6488 zł miesięcznie - to brutto 5385 zł plus ZUS pracodawcy 20,5% (emerytalna, rentowa, wypadkowa, FP, FGŚP) = 1103 zł. Roczny koszt firmy: 77 854 zł. W negocjacjach B2B to "pełna pula" do podziału.
5Lepiej zarabiać 4000 zł netto na UoP czy B2B?
7379 zł faktury B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) daje na rękę tyle samo co 5385 zł brutto na umowie o pracę - faktura jest o 1994 zł wyższa niż pensja brutto UoP. Ta różnica to "marża za ryzyko" samozatrudnienia: brak urlopu (26 dni), chorobowego, ZUS preferencyjny tylko 24 mies., konieczność księgowości. Pełne porównanie - kalkulator UoP vs B2B.
6Ile rocznie zarabiam, mając 4000 zł netto miesięcznie?