Z czego składa się różnica między 21 520 zł brutto a 15 000 zł netto?
Różnica 6 520 zł między brutto a netto to suma trzech potrąceń: ZUS pracownika 13,7% (2 950 zł), składka zdrowotna 7,8% (1 671 zł) i zaliczka PIT 8,8% (1 898 zł po kwocie zmniejszającej 300 zł). Składki zdrowotnej i ZUS pracownika nie odlicza się od PIT od 2022 roku - dlatego "klin podatkowy" w Polsce wynosi 25-35% brutto.
Pozycja
Wartość
% brutto
Brutto
21 520 zł
100%
- ZUS pracownika
-2 950 zł
13,7%
- Składka zdrowotna 9%
-1 671 zł
7,8%
- Zaliczka PIT (po KZ 300 zł)
-1 898 zł
8,8%
Netto na rękę
15 000 zł
69,7%
Założenia: PIT-2 złożony (kwota zmniejszająca 300 zł/mc), brak PPK, KUP standardowy 250 zł. Pełne wyliczenie krok po kroku - kalkulator wynagrodzenia netto.
Ile na B2B żeby mieć 15 000 zł netto?
Żeby na rękę zostało tyle samo co 15 000 zł netto na umowie o pracę, B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) wymaga faktury ok. 19 879 zł, a podatek liniowy 19% (pełny ZUS) faktury ok. 21 400 zł. Wyższa faktura niż brutto UoP (21 520 zł) to "marża za ryzyko" samozatrudnienia (brak chorobowego, urlopu, gwarancji wypowiedzenia). Dokładne porównanie wszystkich form - kalkulator UoP vs B2B.
Umowa o pracę21 520 zł brutto= 15 000 zł netto
26 dni urlopu, chorobowe
Pracodawca opłaca ZUS pracodawcy 20,5%
Wymaga PIT-2 i KUP 250 zł
B2B ryczałt 12%19 879 zł faktury= 15 000 zł netto
Brak urlopu, chorobowego
Liczone dla pełnego ZUS (preferencyjny tańszy przez 24 mies.)
469,35 zł miesięcznie mniej na konto (Twoja składka 2% brutto = 430 zł), ale na konto PPK trafia łącznie 753 zł miesięcznie (Twoje 2% + pracodawca 1,5%). Plus dopłaty państwa: 250 zł powitalnego + 240 zł rocznie. Rocznie odkładasz ok. 9279 zł na prywatne konto emerytalne.
4Ile naprawdę kosztuje firmę 15 000,35 zł netto pracownika?
25 927 zł miesięcznie - to brutto 21 520 zł plus ZUS pracodawcy 20,5% (emerytalna, rentowa, wypadkowa, FP, FGŚP) = 4412 zł. Roczny koszt firmy: 311 124 zł. Negocjując B2B, pamiętaj, że to "pełna pula" do podziału.
5Lepiej zarabiać 15 000,35 zł netto na UoP czy B2B?
19 879 zł faktury B2B na ryczałcie 12% (pełny ZUS) daje na rękę tyle samo co 21 520 zł brutto na umowie o pracę - faktura jest o -1641 zł wyższa niż pensja brutto UoP. Ta różnica to "marża za ryzyko" samozatrudnienia: brak urlopu (26 dni), chorobowego, ZUS preferencyjny tylko 24 mies., konieczność księgowości. Pełne porównanie - kalkulator UoP vs B2B.
6Ile rocznie zarabiam mając 15 000,35 zł netto miesięcznie?