IKE+ zamiast IKE i IKZE: limit 36 427 zł i premie do 7500 zł w propozycji RDS

Grupa robocza przy Radzie Dialogu Społecznego (RDS) proponuje połączenie IKE (Indywidualnego Konta Emerytalnego) i IKZE (Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego) w jedno konto IKE+ z limitem 36 427 zł rocznie i premiami do 7500 zł za wieloletnie oszczędzanie (relacja analizy.pl z 27 października 2026 r.). Jeśli odkładasz rocznie 30 000 zł, limit ci nie zaszkodzi, ale zmieniłaby się zasada opodatkowania wypłat.

Co dokładnie zakłada IKE+ i kto to proponuje?

Grupa robocza ds. oszczędzania w IKE, IKZE, PPE (pracowniczych programach emerytalnych) i PPK (Pracowniczych Planach Kapitałowych) działa przy Zespole problemowym ds. ubezpieczeń społecznych RDS od 2025 r. Przewodniczy jej Robert Zima z Business Centre Club. Według relacji serwisu analizy.pl z 27 października 2026 r. (analizy.pl) raport trafi do zespołu, potem do prezydium RDS.

Pakiet jest szerszy niż samo połączenie kont. Wpłaty miałyby być odliczane od dochodu, a wypłata po 60. roku życia objęta ryczałtem 5% lub 10% (rozważane są też stawki zróżnicowane). Wiek preferencyjnej wypłaty z IKZE spadłby z 65 do 60 lat, co zrównałoby go z IKE i PPK. Grupa myśli też o rachunku parasolowym, na którym zmieściłyby się akcje, ETF-y, fundusze różnych TFI i detaliczne obligacje skarbowe, a także o IKE Junior i ulgach dla wpłat na konto niepracującego małżonka.

Krytyka już się pojawiła. Według Oskara Sobolewskiego z HRK Payroll, cytowanego przez „Rzeczpospolitą” (relacja analizy.pl, 27 października 2026 r.), połączenie IKE i IKZE osłabiłoby zaufanie do systemu, choć popiera on premie za regularne oszczędzanie. Ministerstwo Finansów (MF) według „Parkietu” podnosiło głównie koszty dla budżetu. Moim zdaniem to właśnie rachunek MF zdecyduje o losie pomysłu, bo każda ulga i premia jest wydatkiem podatkowym.

Ile wyniósłby limit IKE+ w porównaniu z obecnym IKE i IKZE?

Proponowany limit IKE+ to 36 427 zł rocznie i miałby być corocznie waloryzowany. Obecnie, według obwieszczenia ministra rodziny, pracy i polityki społecznej z 10 listopada 2025 r. (Strefa Inwestorów), limit IKE na 2026 r. wynosi 28 260 zł, a IKZE 11 304 zł (16 956 zł dla prowadzących działalność).

Suma obecnych limitów to 39 564 zł, więc IKE+ w wersji 36 427 zł byłoby o 3137 zł niższe. Różnica bierze się stąd, że grupa policzyła limit z kwot obowiązujących w 2025 r. i zaokrągliła go. To szczegół, który media pomijają, a ma znaczenie: bez przeliczenia na 2026 r. połączenie kont oznaczałoby w praktyce obniżenie pułapu wpłat o ok. 8%.

Dane o limitach sprawdzisz w kalkulatorze IKE i IKZE, a o tym, jak dziś działa ulga w PIT na IKZE, przeczytasz w naszym przeglądzie kont.

Czy ryczałt 5-10% przy wypłacie jest lepszy od zwolnienia z podatku Belki?

Podatek Belki wynosi 19% od zysków kapitałowych, a wypłata z IKE po 60. roku życia (przy spełnieniu warunków) jest od niego całkowicie zwolniona. Ryczałt 5% lub 10% byłby więc lepszy od Belki poza kontem, ale gorszy od zera, jakie płaci dziś posiadacz IKE. Wszystko zależy od tego, od jakiej podstawy by go liczono.

Źródło nie precyzuje podstawy, więc przeliczyliśmy dwa warianty na przykładzie edukacyjnym: 30 000 zł wpłat rocznie przez 20 lat przy hipotetycznym zwrocie netto 5% rocznie daje ok. 991 980 zł, z czego 600 000 zł to wpłaty, a 391 980 zł to zysk. Ryczałt od całej wypłaty to 49 599 zł (5%) lub 99 198 zł (10%). Od samego zysku byłoby to 19 599 zł lub 39 198 zł. Belka poza kontem kosztowałaby 74 476 zł, a IKE dziś 0 zł. To kalkulacja pokazująca mechanizm, nie prognoza.

Z drugiej strony odliczenie wpłat od dochodu działałoby jak obecna ulga na IKZE. Raport przewiduje odliczenie od podatku w wysokości 32% wpłaty na IKZE. Gdyby oznaczało to 32% niezależnie od progu, z wpłaty 11 304 zł wyszłoby 3617 zł ulgi, zamiast 1356 zł przy stawce 12%. Dokumenty źródłowe nie rozstrzygają tego wprost, więc traktujemy to jako pytanie otwarte.

Ile warta jest premia 7500 zł za 25 lat oszczędzania?

Według relacji analizy.pl z 27 października 2026 r. wyższy wariant premii to łącznie 7500 zł dopłat po kolejnych progach stażu, do 25 lat, a rozważany jest też wariant o połowę niższy, czyli ok. 3750 zł. Rozłożone na 25 lat daje to średnio 300 zł rocznie, a w wariancie niższym 150 zł.

Dla pary, która odkłada 2500 zł miesięcznie, czyli 30 000 zł rocznie, średnia premia stanowi 1% rocznych wpłat. Przy jednorazowych bonusach banków skala jest podobna: jak opisywaliśmy w tekście o premii do 500 zł w Alior Banku, pojedyncza kampania daje więcej niż roczna premia z IKE+. Premia nie przesądzi więc o opłacalności, ale może zatrzymać oszczędzających, którzy rezygnują po kilku latach.

To zresztą główny sens pomysłu. Według badania IGTE tylko 52% czterdziestolatków oszczędza na emeryturę (cytowane w wynikach wyszukiwania, bez daty badania), więc nagroda za wytrwałość trafia w realny problem. Pytanie, czy premia za staż ma sens, skoro i tak większość wypłaca środki wcześniej, niż pozwalają zasady.

Liczby dla gospodarstwa z nadwyżką 2500 zł miesięcznie

Przy nadwyżce 2500 zł miesięcznie, czyli 30 000 zł rocznie, mieścisz się zarówno w obecnym łącznym limicie 39 564 zł, jak i w proponowanym 36 427 zł. Limit cię nie ogranicza, ogranicza kogoś, kto chce wpłacić więcej niż 36 427 zł, na przykład przedsiębiorcę z IKZE na 16 956 zł i pełnym IKE.

Zmiana dotknie cię przez opodatkowanie. Dziś pełna wpłata na IKZE (11 304 zł) przy stawce 12% daje 1356 zł zwrotu rocznie, a reszta, 18 696 zł, może trafić na IKE ze zwolnieniem z Belki. Przy inflacji CPI 3,5% r/r w październiku 2026 r. (GUS, wskaźnik inflacji) oraz obligacjach EDO (10-letnich) o oprocentowaniu 5,35% w listopadzie 2026 r. (kalkulator obligacji) realny zwrot to ok. 1,85 pp (punktu procentowego) ponad inflację. Przy tak niskiej marży każde 5-10 pp podatku od wypłaty ma duże znaczenie.

Jeśli nie wiesz, czy najpierw nadpłacać hipotekę, czy zapełniać konto emerytalne, policz to w Decyzjomacie Nadpłata, a kolejność wpłat na OKI, IKE i IKZE sprawdzisz w Decyzjomacie OKI, IKE czy IKZE. Od 1 stycznia 2027 r. wejdzie też OKI, które opisaliśmy w artykule o ofercie mBanku, więc ekosystem kont i tak się zmienia.

Kiedy IKE+ mogłoby zacząć działać i czy w ogóle wejdzie w życie?

Na dziś IKE+ nie ma projektu ustawy ani terminu wejścia w życie. Raport grupy roboczej musi przejść przez Zespół problemowy ds. ubezpieczeń społecznych, prezydium RDS, a potem trafić do rządu, gdzie MF policzy koszt budżetowy. Dopiero wtedy powstałby projekt ustawy kierowany do Sejmu.

Programy emerytalne mają zresztą niewielki zasięg: na ich rozwój łożą nadal głównie pracodawcy i sam oszczędzający, a państwo dopłaca tylko w PPK. Dla porównania, wpłaty powitalne PPK za III kwartał 2026 r. to 30,3 mln zł dla 121 tys. osób, co pokazuje, jak wygląda skala bezpośredniej pomocy publicznej.

Moja prognoza: jeśli MF nie zaakceptuje odliczenia 32% bez względu na próg, do rządowego projektu przejdą raczej łagodniejsze elementy, czyli obniżenie wieku wypłaty z IKZE do 60 lat, IKE Junior i premie. Pełne połączenie kont wymagałoby zmiany całej konstrukcji, a przeciwko niej jest argument zaufania podniesiony przez Sobolewskiego. Do czasu decyzji nie zmieniaj planu wpłat, bo obecne limity z obwieszczenia na 2026 r. obowiązują normalnie. Więcej analiz o oszczędzaniu na emeryturę znajdziesz w hubie kategorii emerytury.

Narzędzia do Twojej decyzji

• Kalkulator procentu składanego
• Kalkulator IKE i IKZE
• Decyzjomat Lokata-Konto
• Decyzjomat Nadpłata - emerytura czy spłata kredytu
• Kalkulator FIRE